IRA prieš Roth IRA

IRA arba individuali pensijų sąskaita yra pensijų planas su mokesčių lengvatomis (pinigai, investuoti į tradicinę IRA, tam tikru mastu neapmokestinami). Ji buvo sukurta 1974 m. JAV. IRA planai yra finansuojami savarankiškai arba darbdavio finansuojami ir veikia pagal JAV mokesčių įstatymus..

Yra įvairių rūšių IRA - Roth IRA, tradicinė IRA, SEP IRA (supaprastinta darbuotojų pensijų individualioji pensijų sąskaita), paprasta IRA ir savarankiška IRA. Yra ir keletas IRA variantų, būtent „Conduit IRA“ ir „Rollover IRA“.

Rotas IRA skiriasi nuo kitų IRA. Roth IRA lengvatos, mokesčių nuolaidos ir pajamų ribojimo sąlygos skiriasi nuo tradicinių IRA. Jis buvo pavadintas vyriausiojo rėmėjo, senatoriaus Williamo Rotho vardu, ir jam vadovaujasi konkrečios tinkamumo ir padavimo būklės normos, remiamos Vidaus pajamų sistemos. Investicijos į bet kurią individualią pensijų sąskaitą niekada neturėtų viršyti AGI (pakoreguotų bendrųjų pajamų), o Roth IRA nėra išimtis.

Apie artimą Kanados atitikmenį IRA ir Roth IRA žr IRARotas IRAPlaną nustatė Individualus Individualus Įmokų ribos 5500 USD per metus 49 metų ar jaunesniam amžiui; 6500 USD per metus 50 metų ir vyresniems; limitas yra suminis įnašas į tradicinę IRA ir Roth IRA. 5500 USD per metus 49 metų ar jaunesniam amžiui; 6500 USD per metus 50 metų ir vyresniems; limitas yra suminis įnašas į tradicinę IRA ir Roth IRA. Pajamų ribos Remiantis MAGI; Vienvietis, HoH, MFS: visas įnašas siekia 61 000 USD, dalinis - 71 000 USD; MFJ; QW: visas įnašas siekia 98 000 USD, dalinis - 118 000 USD. Negaliu prisidėti daugiau, nei uždirbi tais metais. Remiantis MAGI; Vienvietis, HoH, MFS: visas įnašas siekia 117 000 USD, dalinis - 132 000 USD; MFJ; QW: visas įnašas siekia 184 000 USD, dalinis - 194 000 USD. Negaliu prisidėti daugiau, nei uždirbi tais metais. Darbdavių įmokos Retai Ne Investicijos į sąskaitą Akcijos, obligacijos, investiciniai fondai, nekilnojamasis turtas (tik tam tikros rūšies IRA). Kapitalo prieaugis, dividendai ir palūkanos sąskaitoje neapmokestinami. Akcijos, obligacijos, investiciniai fondai, nekilnojamasis turtas (tik tam tikros rūšies IRA). Kapitalo prieaugis, dividendai ir palūkanos sąskaitoje neapmokestinami. Mokesčių padariniai Įmokos gali būti atskaitomos nuo mokesčių, atsižvelgiant į pajamų ribas. Pelnas sąskaitoje nėra apmokestinamas. Paskirstymai iš sąskaitos yra laikomi paprastosiomis pajamomis ir atitinkamai apmokestinami. Įmokos niekada neatskaičiuojamos nuo mokesčių. Pelnas sąskaitoje nėra apmokestinamas. Paskirstymas iš sąskaitos yra neapmokestinamas. Pasiskirstymai Paskirstymas gali būti pradėtas sulaukus 59 ½ ar savininko tampa neįgalus. Platinimas gali būti pradėtas nuo 59 ½ metų, jei sąskaitai ne mažiau kaip 5 metai; arba jei savininkas tampa neįgalus. Priverstinis paskirstymas Lėšas reikia pradėti atsiimti sulaukus 70 ½ metų, nebent darbuotojas vis dar dirba. Bauda yra 50% minimalaus paskirstymo Jokių tokių apribojimų ar priverstinio platinimo. Pasiskolinimas iš sąskaitos Ne Ne Ankstyvas pasitraukimas 10% bauda ir mokesčiai už paskirstymą iki 59 metų amžiaus, išskyrus 1/2 su išimtimis. Baudos už išankstinį pasitraukimą neviršija pagrindinės įmokos sumos. Ankstyvas medicininių išlaidų panaikinimas Gali atsiimti kvalifikuotas neatlygintinas medicinos išlaidas, kurios sudaro daugiau kaip 7,5% AGI; medicininis draudimas nedarbo laikotarpiu; per negalią Gali atsiimti kvalifikuotas neatlygintinas medicinos išlaidas, kurios sudaro daugiau kaip 7,5% AGI; medicininis draudimas nedarbo laikotarpiu; per negalią Ankstyvas pasitraukimas iš namų pirkėjų Gali atsiimti (be 10% mokesčio baudos) iki 10 000 USD už pirmą kartą įsigyjant namą įmoką su išlygomis Gali atsiimti (be 10% mokesčio baudos) iki 10 000 USD už pirmą kartą įsigyjant namą įmoką su išlygomis Ankstyvas švietimo išlaidų panaikinimas Gali atsisakyti mokesčio už 10% mokesčio nuolaidą savininko, vaikų ir anūkų kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti. Gali atsiimti kvalifikuotas neatlygintinas medicinos išlaidas, kurios sudaro daugiau kaip 7,5% AGI; medicininis draudimas nedarbo laikotarpiu; per negalią Konversijos Galima konvertuoti į Roth IRA. Mokesčiai turi būti sumokėti konvertavimo metais. Taip pat gali būti taikomi kiti apribojimai. Roth IRA negali būti paversta tradicine IRA. Panaikinimas Apmokestinamos kaip įprastos pajamos (Roth IRA paskirstymai nėra apmokestinami) Neapmokestinamos Besikeičiančios institucijos Lėšos gali būti pervedamos į kitą įstaigą arba gali būti išsiųstos tradicinės IRA savininkui, kuris turi 60 dienų pervesti pinigus kitoje įstaigoje, pereinant įmoką į kitą tradicinę IRA. Lėšos gali būti pervedamos į kitą įstaigą arba gali būti išsiųstos tradicinės IRA savininkui, kuris turi 60 dienų pervesti pinigus kitoje įstaigoje, pereinant įmoką į kitą tradicinę IRA. Posthumous nauda Nėra jokios pomirtinės naudos. Nemokamos nuobaudos skiriamos po mirties.

Turinys: IRA vs Roth IRA